 追問

2019-06-27 15:41

老師，不交稅， 不需要將要將留抵稅額轉到“應交稅費——未交增值稅”科目的借方嗎？

郭老師 解答

2019-06-27 15:44

不用，轉出未交增值稅借方就可以表示留抵

 追問

2019-06-27 15:49

是轉出未交增值稅借方就可以表示留抵，還是轉出未交增值稅貸方就表示留抵

郭老師 解答

2019-06-27 15:55

轉出未交增值稅本期在借方余額企業本期的銷項稅額大于進項稅額

郭老師 解答

2019-06-27 15:56

轉出未交增值稅借方余額表示留抵，上面應該是小于
在貸方余額表示需要交的增值稅
你如果做了借未交貸轉出未交增值稅，轉出未交增值稅沒有余額的

 追問

2019-06-27 16:14

轉出未交增值稅本期在借方余額企業本期的銷項稅額大于進項稅額，說明是要交稅的，而不是留抵稅額。您一會說轉出未交增值稅本期在借方余額企業本期的銷項稅額大于進項稅額，一會又說轉出未交增值稅借方余額表示留抵，我有點糊涂了

郭老師 解答

2019-06-27 16:18

轉出未交增值稅本期在借方余額企業本期的銷項稅額大于進項稅額，說明是要交稅的
這句我說錯了下面糾正了，是小于

郭老師 解答

2019-06-27 16:18

能兩個練習一塊看嗎，別看一半

 追問

2019-06-27 16:36

那次月交稅的時候是   借：應交稅費—— 未交增值稅     貸：銀行存款      還是      借：應交稅費——應交增值稅——已交稅金     貸：銀行存款

郭老師 解答

2019-06-27 16:41

借未交增值稅貸銀存
當月交當月的用你寫的第二個分錄

郭老師 解答

2019-06-27 16:41

已交是二級科目，

 追問

2019-06-27 16:59

老師，一般在網上報稅的時候都是次月十五日之前交上月的，什么情況下會遇到當月交當月的。

郭老師 解答

2019-06-27 17:24

這種很少的，比如要注銷了，可以當月交當月的，這月辦理手續

 追問

2019-06-27 17:33

嗯嗯，非常感謝老師，我剛轉行會計，職場小白問題比較多，麻煩再問一個問題，上月有開票收入應該是要計提水利建設基金和印花稅的，但是我沒有計提，那這個月收到銀行繳納水利建設基金和印花稅的單子可以把繳納和計提的分錄一塊做到六月份嗎

郭老師 解答

2019-06-27 17:39

可以的，相當于補計提的

 追問

2019-06-27 17:40

嗯嗯，非常感謝老師。

郭老師 解答

2019-06-27 17:41

不用客氣的，應該的