鹿山歲 追問

2019-06-26 16:03

嗯嗯 是的，那么這個做賬的順序我有點懵，我2月份開票，收到票， 就要在2月計提了嗎？

月月老師 解答

2019-06-26 16:10

你好，增值稅是不需要計提的，一般納稅人抵扣后3月份交稅
借：應交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

鹿山歲 追問

2019-06-26 16:12

是只有附加稅需要計提嗎？

月月老師 解答

2019-06-26 16:13

你好，除了增值稅、其他都需要計提。增值稅的是年末結轉。

鹿山歲 追問

2019-06-26 16:23

那么計提是在2月底的時候進行計提嗎？  計提附加稅的賬務如何處理的呢？

月月老師 解答

2019-06-26 16:29

你好，計提在2月份計提，3月份繳納
借：稅金 及附加
貸：應交稅金—應交城建稅、教育附加費、地方教育附加費

鹿山歲 追問

2019-06-26 16:36

那2月的增值稅我看到別人是在月底的時候做賬。轉出未交增值稅 借 應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交增值稅-未交增值稅 這樣做法是為什么呀

月月老師 解答

2019-06-26 16:38

你好，年底結轉一次就行，月末不需要結轉。

鹿山歲 追問

2019-06-26 16:39

那就是可以不做這筆的是吧

月月老師 解答

2019-06-26 16:42

你好，是這樣的，可以不做的。

鹿山歲 追問

2019-06-26 16:54

那具體結轉如何做賬呀 老師

月月老師 解答

2019-06-26 17:23

你好，繳納的時候
借：應交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

年末結轉
借：銷項
貸：進項
已交稅金
轉出未交增值稅

鹿山歲 追問

2019-06-26 17:32

我平常做賬的時候，是 借 主營業務成本  應交稅費 進項稅 貸 應付帳款的 ，這個應交稅費-進項稅  在與銷項進行抵扣之后，如何做到 您說的 借 應交稅費 增值稅 貸銀行存款呢

月月老師 解答

2019-06-26 17:33

你好，抵扣后需要交納的增值稅可以計算出來嗎

鹿山歲 追問

2019-06-26 17:36

做賬如何處理的呢

月月老師 解答

2019-06-26 17:36

你好
借：應交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

鹿山歲 追問

2019-06-26 17:41

哦哦 好的 后面老師您寫的那個 年末結轉有點看不懂呢。怎么是 借 銷項 貸 進項。后面還有 已交稅金？還麻煩老師寫清楚些 感謝老師

月月老師 解答

2019-06-26 21:49

你好，把增值稅明細余額全部結轉到轉出未交增值稅。