沛艷 追問

2019-06-26 15:35

金額是雙倍金額？那如果之前銀行存款是1萬，那現在更正金額寫2萬嗎？為什么金額要做雙倍的？

鄒老師 解答

2019-06-26 15:40

你好，是的
因為你之前方向錯了
做一筆正確的分錄，這樣就可以紅沖
然后還需要做一筆正確的分錄，這樣才可以調整到正確的，所以金額是雙倍
比如你之前應當計入收入貸方10，你錯誤計入收入借方10，那你現在需要計入貸方收入20，這樣總體收入才是10的

沛艷 追問

2019-06-26 16:20

老師，你好．去年的分錄：借：管理費用-勞務費 8095.24 應交稅費-應交個人所得稅1904.76 貸：銀行存款 10000 ；借方 應交稅費-應交個人所得稅1904.76 應該是在貸方的才是正確的，然后借方（管理費用-勞務費）正確金額應該是11904.76元．現更正：(1) 借：管理費用-勞務費 8095.24  貸：銀行存款 10000 應交稅費-應交個人所得稅 3809.52 (2):借：管理費用-勞務費 11904.76 貸：個稅 1904.76 銀行存款 10000 ？是不是這樣子做，更正只需做2筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-06-26 16:24

你好，你提供去年的分錄，如果應交稅費——個人所得稅計入貸方，借貸方的金額都不相等啊

沛艷 追問

2019-06-26 16:35

個人所得稅科目應該是記在貸方的，記錯成借方了．

鄒老師 解答

2019-06-26 16:36

你好，那這個分錄還有對應錯誤的是什么？

沛艷 追問

2019-06-26 16:49

勞務報酬只做了這筆分錄，月未結轉期間損益．

鄒老師 解答

2019-06-26 16:49

你好，只知道個人所得稅錯誤，不知道對方還有什么科目錯誤這樣是無法調整的

沛艷 追問

2019-06-26 17:09

圖片中正確的分錄應該是：借 管理費用-勞務費11904.76 貸：個稅：1904.76 銀行存款10000；之前的分錄就是錯的地方是：個人所得稅科目應該是記在貸方的當時錯記借方了，還有一個問題就是，借方管理費用金額應該是1904.76當時記的金額是8095.24元．現需怎么更正？

鄒老師 解答

2019-06-26 17:26

你好
1.圖片的分錄這樣做調整，借；管理費用——勞務費，貸；應交稅費——個人所得稅 1904.76*2
2.8095.24這個也錯誤了？

沛艷 追問

2019-06-26 17:46

是的．勞務費金額應該是11904.76元.不是8095.24元．

鄒老師 解答

2019-06-26 17:47

你好，做了這個調整分錄之后，借；管理費用——勞務費，貸；應交稅費——個人所得稅 1904.76*2
管理費用金額就是11904.76啊

沛艷 追問

2019-06-27 08:51

老師，你好．不需要用到以前年度損益科目嗎？你的意思是不是，圖片做的這筆錯的分錄只要做：借；管理費用——勞務費 3809.52，貸；應交稅費——個人所得稅 3809.52（1904.76*2） 這一筆分錄調整就可以了．

鄒老師 解答

2019-06-27 08:54

你好，當年的損益科目錯誤，就直接用損益科目調整
如果是跨年的損益科目，就通過以前年度損益調整科目調整就是了 
是的

沛艷 追問

2019-06-27 14:10

老師，你好．可以直接寫個完整的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-06-27 14:11

你好，如果你是跨年就是這樣做調整分錄
借；以前年度損益調整—管理費用——勞務費 3809.52，貸；應交稅費——個人所得稅 3809.52（1904.76*2）