玉潔 追問

2019-06-26 15:05

分錄怎么寫

鄒老師 解答

2019-06-26 15:14

你好，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

玉潔 追問

2019-06-26 15:22

老師，就是公司購買的個人房產，繳納的印花稅和契稅算到固定資產原值嗎

鄒老師 解答

2019-06-26 15:23

你好，是的，是這樣處理的

玉潔 追問

2019-06-26 15:29

印花稅也要計入嗎

鄒老師 解答

2019-06-26 15:33

你好，是的，需要一起計入房屋成本的

玉潔 追問

2019-06-26 16:20

個人是股東。公司替交個人所得稅了，還有房價還沒給個人。這些分錄怎么做。

鄒老師 解答

2019-06-26 16:22

你好，公司替交個人所得稅，借；營業外支出，貸；銀行存款
房價還沒給個人，借；固定資產，貸；其他應付款

玉潔 追問

2019-06-26 16:24

像我們這種，固定資產包括房價，印花稅和契稅是吧

鄒老師 解答

2019-06-26 16:24

你好，是的，是這樣的

玉潔 追問

2019-06-26 16:45

哦，好的。計提工資，時把個稅計提出來了。可以這樣做分錄嗎？借:管理費用-工資，貸:應付職工薪酬-工資，應交稅費-個人所得稅。可以這樣做嗎？老師

鄒老師 解答

2019-06-26 16:46

你好，個人建議還是分兩個步驟，這樣思路清楚一點
1，計提工資，2，計提個人所得稅
如果一個分錄，好像個人所得稅是通過管理費用計提，而不是通過應付職工薪酬科目

玉潔 追問

2019-06-26 16:52

要是兩部走，哪分錄怎么寫

鄒老師 解答

2019-06-26 16:55

你好
1，計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬
2，計提個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

玉潔 追問

2019-06-26 17:14

是的老師，分開寫的比較好。哪應付職工薪酬后面跟的是實際數還是應發數。假設我們公司的工資表。做出來的數是應發工資10000元，個稅是300，實際數是9700。哪計提工資，發放工資，計提個稅，和繳納個稅都應該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-26 17:17

你好
1，第一個分錄是應付工資金額
2，計提工資按10000，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬 10000
計提個稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅300
繳納個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅300，貸；銀行存款

玉潔 追問

2019-06-26 17:20

發放工資就是，借:應付職工薪酬9700，貸:銀行存款:9700。

玉潔 追問

2019-06-26 17:20

還有老師，你剛寫的第一個分錄是應付工資金額。什么意思

鄒老師 解答

2019-06-26 17:29

你好，哪應付職工薪酬后面跟的是實際數還是應發數（第一個分錄是應付工資金額，這個是對這個的回復）