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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-06-26 12:42

普通發票可以做成本或費用

平淡的煎蛋 追問

2019-06-26 12:45

實際我們的進項發票多的,還需要普票做成本嗎?

江老師 解答

2019-06-26 12:46

如果是成本,也是可以列支成本的。就是說只是暫時你們進項稅多,后期如果銷 售了,也是需要交增值稅的,也是有相關的成本

平淡的煎蛋 追問

2019-06-26 12:51

那我們把普票改成增值稅發票就可以抵稅的嗎?這時候我想問一下,我們是開普票,還是增值稅發票?

江老師 解答

2019-06-26 12:52

如果是一般納稅人,取得專用發票,可以抵扣進項稅。如果是普通發票只能列支成本或費用了,不抵扣進項稅

平淡的煎蛋 追問

2019-06-26 13:00

我們一般納稅人,列入成本了,成本增加了是不是稅也要多交呢?

江老師 解答

2019-06-26 13:00

列入成本了,成本增加了。稅就會少交,就是會少交企業所得稅

平淡的煎蛋 追問

2019-06-26 13:02

好勒謝謝您!

江老師 解答

2019-06-26 13:02

有不明白的問題再咨詢

平淡的煎蛋 追問

2019-06-26 13:03

好的,謝謝!

江老師 解答

2019-06-26 13:04

祝學習進步,工作順利!!!

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同學,你好 成本票也可能是專票
2021-09-28 15:46:48
您好,一般要看貴企業的增值稅負率和企業所得稅負率來確定,請參考以下稅負率。 企業稅負率計算 目前一般指增值稅: 理論稅負率:銷售毛利*17%除以銷售收入 實際稅負率:實際上交稅款除以銷售收入 稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。 對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率3%。 而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低于該比例,具體計算: 稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額 實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額 注1:對實行"免抵退"的生產企業而言,應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額 注2:通常情況下,當期應納增值稅=應納增值稅明細賬"轉出未交增值稅"累計數+"出口抵減內銷產品應納稅額"累計數 一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注,可以掌握在不低于1%(商業企業1.5%左右),各行業的稅負率是不同的,下面列示各行業的具體的稅負率。 一、企業增值稅行業預警稅負率 行業 預警稅負率 農副食品加工 3.50 食品飲料 4.50 紡織品(化纖) 2.25 紡織服裝、皮革羽毛(絨)及制品 2.91 造紙及紙制品業5.00 建材產品 4.98 化工產品 3.35 醫藥制造業 8.50 卷煙加工12.50 塑料制品業 3.50 非金屬礦物制品業 5.50 金屬制品業 2.20 機械交通運輸設備 3.70 電子通信設備 2.65 工藝品及其他制造業 3.50 電氣機械及器材3.70 電力、熱力的生產和供應業 4.95 商業批發 0.90 商業零售 2.50 其他3.5 二、企業所得稅行業預警稅負率 行業 預警稅負率 租賃業 1.50% 專用設備制造業 2.00% 專業技術服務業2.50% 專業機械制造業 2.00% 造紙及紙制品業 1.00% 印刷業和記錄媒介的復制印刷 1.00% 飲料制造業2.00% 醫藥制造業 2.50% 畜牧業 1.20% 通用設備制造業 2.00% 通信設備、計算機及其他電子設備制造業2.00% 塑料制品業 3.00% 食品制造業 1.00% 商務服務業 2.50% 其他制造業--管業3.00% 其他制造業 1.50% 其他建筑業 1.50% 其他服務業 4.00% 其他采礦業1.00% 皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業1.00% 批發業 1.00% 農副食品加工業1.00% 農、林、牧、漁服務業 1.10% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業 1.00% 零售業1.50% 居民服務業 1.20% 金屬制品業--軸瓦 6.00% 金屬制品業--彈簧 3.00% 金屬制品業2.00% 建筑材料制造業--水泥 2.00% 建筑材料制造業 3.00% 建筑安裝業 1.50% 家具制造業1.50% 計算機服務業 2.00% 化學原料及化學制品制造業 2.00% 工藝品及其他制造業--珍珠4.00% 工藝品及其他制造業 1.50% 廢棄資源和廢舊材料回收加工業1.50% 非金屬礦物制品業1.00% 紡織業--襪業 1.00% 紡織業 1.00% 紡織服裝、鞋、帽制造業 1.00% 房地產業4.00% 電氣機械及器材制造業 2.00% 電力、熱力的生產和供應業 1.50% 道路運輸業 2.00%
2017-06-20 10:04:44
你好這個可以作為成本票的
2019-10-15 16:04:53
您好 專票也可以做成本票
2019-08-01 15:28:33
你好,比如購進材料或商品的發票
2019-03-01 10:38:29
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