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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-06-25 14:43

1.固定資產轉入清理:
借:累計折舊
固定資產減值準備(如計提)
固定資產清理
貸:固定資產原值
2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做)
借:現金/銀行存款等
貸:固定資產清理
應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借:營業外支出——非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失)
   資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失)
貸:固定資產清理
產生清理利得
借:固定資產清理
   貸:營業外收入——非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得)
       資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)

追問

2019-06-25 14:55

出售價格低于車輛原價也需要繳納稅款嘛

郭老師 解答

2019-06-25 14:57

需要的,增值稅必須交
所得稅看利潤

追問

2019-06-25 15:00

我們是一般納稅人這道題的增值稅怎么算?

郭老師 解答

2019-06-25 15:09

6/1.03*2%
按這個交增值稅

上傳圖片 ?
相關問題討論
出售價格低于車輛原價也需要繳納稅款嘛
2019-06-25 14:55:08
2008年6月購入的汽車賣掉, 減按2%稅率
2018-12-26 14:23:46
同學好,可以一次性計入成本費用
2018-12-05 11:01:48
你好需要計算做好了發給你
2023-11-10 22:16:39
購置稅不用做了 不交的不需要做的
2022-03-19 15:45:41
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