Hanna 追問

2019-06-25 14:25

如何計算

鄒老師 解答

2019-06-25 14:25

你好
當期應計提的壞賬準備＝當期按應收款項計算應提壞賬準備金額－（或＋）“壞賬準備”科目的貸方（或借方）余額。

Hanna 追問

2019-06-25 14:39

不太懂，老師，應計提壞賬準備金額是我應收賬款的那個借方金額嗎？減去壞賬準備貸方余額，這個我之前沒計提過是0的，老師

鄒老師 解答

2019-06-25 14:47

你好，比如期初壞賬準備是0，本期計算需要計提10萬的壞賬準備，那這次就是需要計提10萬
如果期初有5萬多余額，這次就只需要計提5萬了

Hanna 追問

2019-06-25 15:00

本期需要計提10萬，這個數是怎么出來的呢？

Hanna 追問

2019-06-25 15:01

需要計提10萬，期初只有5萬多，就計提5萬多？是全部都把初期的計提完嗎？

鄒老師 解答

2019-06-25 15:09

你好，我只是舉例
應當計提壞賬準備=應收賬款期末余額*計提比例
是本來已經有5萬，需要計提10萬，所以需要補計提5萬，補計提之后，壞賬準備余額就是10萬了

Hanna 追問

2019-06-25 15:12

老師，我的應收賬款余額是30000，是不是30000×計提比例？計提比例是多少？

Hanna 追問

2019-06-25 15:13

老師，可以按30000把計算流程給我寫一下嗎？壞賬準備目前是0

鄒老師 解答

2019-06-25 15:16

你好，計提比例是單位自己估計的 
比如計提比例是10%，那就需要計提3000的壞賬準備=30000*10%

Hanna 追問

2019-06-25 15:21

那就是原值30000減去壞賬準備3000是嗎？

Hanna 追問

2019-06-25 15:21

下次如果再計提5000的話是不是再計提2000就可以了？

鄒老師 解答

2019-06-25 15:25

你好，是的，下次補計提2000就可以了

Hanna 追問

2019-06-25 15:29

好的，計提比例是根據什么制定的呢？

鄒老師 解答

2019-06-25 15:35

你好，這個是根據情況估計的

Hanna 追問

2019-06-25 15:40

老師可以舉下例子？

鄒老師 解答

2019-06-25 15:44

你好，計提比例是估計的
比如應收賬款余額是10萬，如果對方財務狀況較好，你可能按5%估計
如果不好，你可能按20%估計 甚至更高

Hanna 追問

2019-06-25 18:04

老師，計提了壞賬，遞延所得稅也要做上去吧？這個怎么算呢？

鄒老師 解答

2019-06-25 18:05

你好，是的
遞延所得稅=當期增加的壞賬準備金額*所得稅稅率

Hanna 追問

2019-06-25 18:07

3000*25%嗎？

鄒老師 解答

2019-06-25 18:07

你好，是的，是這樣計算