彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:13

老師，我想問下，那收回個稅和社保費怎么做呢

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:16

老師，那比如說計提這個月張亮管理人員的工資72350，扣除社保3405.6，個稅315.1，那么計提怎么做，

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:17

個人的企業要收回

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:18

公司只是代扣日后會收回

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:26

個稅這邊怎么 不是通過其他應收款呢，應付職工薪酬計提不是應該在貸方，你計提時

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:37

老師，那你告訴我下就是企業計提工資社保費時一般都怎么做，從計提到付款再做申報的會計分錄

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:45

老師，你這里的費用是是 實發工資嗎還是應發工資

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:49

這里的管理費用起到什么作用我不明白為什么這邊要用管理費，然后個稅部分企業沒有收回直接從我們公司劃款是這個意思嗎

彩色的棉花糖 追問

2015-09-18 22:49

這里的管理費用起到什么作用我不明白為什么這邊要用管理費，然后個稅部分企業沒有收回直接從我們公司劃款是這個意思嗎

鄒老師 解答

2015-09-18 22:11

這里把社保通過其他應付款核算了

鄒老師 解答

2015-09-18 22:14

扣繳個稅 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 
收回社保 借：銀行存款或庫存現金  貸：其他應收款

鄒老師 解答

2015-09-18 22:22

計提 借：管理費用  其他應收款 3405.6 貸：應付職工薪酬72350  
個稅 借：應付職工薪酬 315.1 貸：應交稅費-應交個人所得稅 315.1

鄒老師 解答

2015-09-18 22:29

我覺得我的分錄沒問題啊

鄒老師 解答

2015-09-18 22:42

計提工資和社保 借：管理費用等  其他應收款-個人社保  貸：應付職工薪酬 
計提個稅 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-應交個人所得稅 
支付工資 借：應付職工薪酬 貸；銀行存款 
扣繳個稅 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸；銀行存款 
收回個人部分社保  借：銀行存款或庫存現金  貸：其他應收款-個人社保

鄒老師 解答

2015-09-18 22:47

應發工資減去個人社保

鄒老師 解答

2015-09-18 22:50

可能是管理費用，銷售費用，制造費用（都是工資），個人所得稅本來就是公司代扣代繳