LEO 追問

2019-06-24 09:42

我去年做社保費的時候，把企業和個人部分，全部預提了，管理費用增大了，應付職工薪酬里面的社保費有余額，這個今年怎么沖減？

鄒老師 解答

2019-06-24 09:54

你好，把個人部分紅沖，借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調整——管理費用

LEO 追問

2019-06-24 09:57

這個是少計提的工資嗎

LEO 追問

2019-06-24 09:59

以前年度損益調整需要轉利潤分配嗎？

鄒老師 解答

2019-06-24 10:07

你好，根據你描述 （把企業和個人部分，全部預提了，這個是多計提了），但是根據你之前描述（應付職工薪酬工資，借方有余額，說明是少計提了），以前年度損益調整需要轉利潤分配——未分配利潤的

LEO 追問

2019-06-24 11:59

好的，老師，我在問一下，以前年度損益調整，結轉到利潤分配——未分配利潤里面，是不是需要做會計分錄，要不月底結轉的話，財務系統會自動結轉至本年利潤里面，這樣就不對了是吧

鄒老師 解答

2019-06-24 12:00

你好，以前年度損益調整結轉到利潤分配——利潤分配是需要自己錄入相應分錄的