在銷項大于進項的情況下，借應(yīng)收賬款 120 貸應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅～銷項稅額 30 貸主營業(yè)務(wù)收入 90 然后，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本 100 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 10 貸應(yīng)付賬款 110,這樣做對嗎、

文老師

職稱：中級職稱

2019-06-23 16:53

您好，進項和銷項的結(jié)轉(zhuǎn)，不要和收入和成本混在一起，可以月末的時候一起結(jié)轉(zhuǎn)

文老師解答

2019-06-23 16:55

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅貸:銀行存款

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

請問公司成本費用支出預(yù)付款給其他個人（不是公司問

同學(xué)你好！可以的，就是這么做分錄的，借：費用科目貸：其他應(yīng)收款答
老師你好，年底預(yù)提12月份未發(fā)的工資，要如果做賬？問

工資不會發(fā)放了，要沖掉？答
老師，我是一家在抖音賣貨的電商公司。我們的一個問

借其他貨幣資金貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，一塊做這個就行。因為你銷售出去，就一塊做25 只不過是分開開的發(fā)票。答
老師，我想請問一下，我們的收入，能拿來做實收資本嗎？問

收入不能直接轉(zhuǎn)實收資本答
老師，固定資產(chǎn)購入時未取得正式發(fā)票，所得稅匯算時問

你計提了折舊，本年計提金額正常填報，稅收金額填0 答

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

請問公司成本費用支出預(yù)付款給其他個人（不是公司問

老師你好，年底預(yù)提12月份未發(fā)的工資，要如果做賬？問

老師，我是一家在抖音賣貨的電商公司。我們的一個問

老師，我想請問一下，我們的收入，能拿來做實收資本嗎？問

老師，固定資產(chǎn)購入時未取得正式發(fā)票，所得稅匯算時問

在線提問累計解決 73840個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

請問公司成本費用支出預(yù)付款給其他個人（不是公司 問

老師你好，年底預(yù)提12月份未發(fā)的工資，要如果做賬？ 問

老師，我是一家在抖音賣貨的電商公司。我們的一個 問

老師，我想請問一下，我們的收入，能拿來做實收資本嗎？ 問

老師， 固定資產(chǎn)購入時未取得正式發(fā)票，所得稅匯算時 問

在線提問 累計解決 73840個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。