依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 21:10

老師我有點沒明白，打個比方，我當時估的庫存商品是9萬，出的成本也是9萬，跨年收到發票，是普票，發票減去返利，庫存商品變成8萬，紅沖以后，接發票入庫，這樣庫存商品不就是負1萬，為什么要做借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，為什么不是做借：庫存商品，貸：以前年度損

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-23 21:24

因為返利是16年的，17年年初入賬抵貨款，發貨，返利之前都沒計提過，暫估入庫的時候是掛應付賬款，平時是先打預付款，紅沖以后，按發票做賬，借庫存商品，貸：預付賬款，做完預付賬款變成負數了，應該怎么調

陳詩晗老師 解答

2019-06-23 21:38

你不是說你已經出售了嗎，出售的話就是結轉成本了。
你這個差額1萬要調整營業成本。跨年通過以前年度損益調整代替。
你當時銷售是按暫估價結轉的成本，也就是9萬，后面是8萬，也就是當時營業成本多了一萬，

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2019-06-24 08:30

是的，相當于成本多計了一萬，但庫存商品做貸方，紅沖以后，入庫庫存是負一萬，庫存商品在做到貸方，不就變成負2萬

陳詩晗老師 解答

2019-06-24 09:21

你看圖片上的分錄處理