夢里不知身是客 追問

2019-06-23 11:20

老師，你的意思是不是
代開專票時，借：應收賬款                                                                       10300
                     貸： 主營業務收入                                                                         10000
                            應交稅費-應交增值稅                                                               300
代開發票當時交稅，  借：應交稅費-應交增值稅                                          300
                                 貸：銀行存款/庫存現金                                                       300
當月發生沖紅，以上會計分錄不做，只做一筆，借：銀行存款/庫存現金       300
                                                                      貸：應交稅費-應交增值稅               300
次月沖紅，以上分錄要做，本月做沖紅憑證，借：應收賬款                         -10300
                                                                      貸： 主營業務收入                           -10000
                                                                              應交稅費-應交增值稅                -300
稅款退回：借：銀行存款/庫存現金      300
                     貸：應交稅費-應交增值稅   300
提問：1，如果上面分錄正確，代開稅款是從對公賬戶劃款，稅款是否退回到公司對公賬戶。
          2，如果當時是法人用自己的個人銀行卡刷的稅款，稅款怎么退回
          3，以上兩種退稅方式，是否都要天退稅申請表，在大廳辦理后才能退稅

答疑郭老師 解答

2019-06-23 13:22

1.稅款退回來按你實際，我們這邊次月才能給退回，退到公戶
2.你退款申請退到你指定的賬戶，沒有寫賬戶的默認三方協議的
3.我們這邊需要，其他地區不清楚