宗國英 追問

2016-01-20 15:56

現在是2015年銷項和進項的累計發生金額，全部轉到下年去了 是不是每月交稅時有什么分錄沒寫 月交稅借；應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅）貸；應交稅費－未交增值稅  這樣對不對

宗國英 追問

2016-01-20 16:06

問題是2015年累計發生的銷項和進項發生的金額全部結轉到下年了 這樣對嗎 

宗國英 追問

2016-01-20 18:17

當月要交稅增值稅時 借：應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費－未交增值稅 次月交納時 借：應交稅費－未交增值稅 貸：銀行存款 如當月不交增值稅時 是不是不用做賬務處理了 這樣銷項和進項就有累計余額 年末這些累計余額就會自動轉為下一年的期初余額 這樣對嗎 謝謝

鄒老師 解答

2016-01-20 15:42

如果有應納稅額，需要做結轉未交增值稅的分錄的

鄒老師 解答

2016-01-20 15:50

銷項，進項都不要轉，應納稅額=銷項稅額-進項稅額-上期留抵
如果是正數，需要做一筆結轉未交增值稅的分錄，負數就不用
借；應交稅費-應交增值稅（未交增值稅)   貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2016-01-20 15:59

有應納稅額就需要做這個分錄，沒有應納稅額就不用做這個分錄
更不用做進項，銷項的結轉

鄒老師 解答

2016-01-20 16:07

這樣是不對的，我不知道為什么有這么多人喜歡這樣結轉
從來沒有說過進項，銷項要這樣結轉

鄒老師 解答

2016-01-20 18:27

是的，就是這樣的