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一般納稅人軟件公司，開票是技術開發費，稅務已經備案過，屬于免稅收入，收入分錄正常做： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅*-銷項稅額 現在結轉成本時應該怎么做呢？免稅收入這部分需要結轉成本嗎？
自然的大米
于2019-06-21 16:43 發布 ??977次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2019-06-21 16:51
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一般、小規模納稅人是分別這樣做會計分錄嗎？主營業務都是不含稅嗎？一般納稅人借:銀行存款 貸:主營業務收入(不含稅) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額小規模納稅人借:銀行存款 貸:主營業務收入(不含稅) 應交稅費-應交增值稅
答： 你好，對的，是這么做的。
老師你好，請問一般納稅人內賬做賬，收入按借應收賬款113貸主營業務收入113，還是借應收賬款113，貸主營業務收入100，應交增值稅銷項稅額13
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一般納稅人商場銷售蔬菜計提的銷項稅額是依據主營業務收入，主營業務收入用轉換成不含稅的收入嗎，應交增值稅的減免稅額是等于計提免稅蔬菜的銷項稅額嗎，借:銀行存款貸:主營業務收入(用轉化為不含稅的嗎)貸:應交增值稅--銷項稅借:應交增值稅--減免稅(和上面的銷項稅相等嗎)貸:營業外收入--減免稅收入
答： 借:銀行存款 貸:主營業務收入(用轉化為不含稅的嗎) 貸:應交增值稅--銷項稅 借:應交增值稅--減免稅(和上面的銷項稅相等嗎) 貸:營業外收入--減免稅收入 是的，您的這個處理是正確的
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老師，你好，小規模納稅人收入的發票如何做賬，借:應收賬款，貸:應交稅費_應交增值稅， 主營業務收入，還是借:應收賬款，貸:應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 主營業務收入
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一般納稅人開加工費票回來，怎么做帳？借：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應付帳款，這樣？ ?是主營業務成本，我打了收入
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