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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-06-21 09:15

你好 金稅盤服務費抵稅分錄
金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
  借:管理費用200    貸:銀行存款/現金200抵減增值稅稅額,
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)200借:管理費用 -200服務費280元的賬務處理: 
支付技術維護費時,
  借:管理費用    280
    貸:銀行存款/現金     280
抵減增值稅稅額, 
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)   280
借:管理費用   -280

強健的水蜜桃 追問

2019-06-21 17:51

小規模納稅人 抵扣金稅盤稅款 轉稅會計分錄?

meizi老師 解答

2019-06-21 18:02

你好  借應交稅費-應交增值稅  借管理費用負數

強健的水蜜桃 追問

2019-06-21 18:08

你好 老師 是  收入  對于30萬 
應交稅費—應交增值稅-銷項稅額  貸方余額  和  金稅盤應交稅費—應交增值稅—減免稅額  這倆怎么轉稅  怎么處理

強健的水蜜桃 追問

2019-06-21 18:08

小規模季度收入大于30萬

meizi老師 解答

2019-06-21 18:19

你好 小規模的話 小微企業增值稅減免賬務處理
發生業務時賬務處理為:
借:銀行存款或現金等
貸:主營業務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉入營業外收入:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:營業外收入

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你好 金稅盤服務費抵稅分錄 金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時,   借:管理費用200    貸:銀行存款/現金200抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)200借:管理費用?-200服務費280元的賬務處理: 支付技術維護費時,   借:管理費用????280     貸:銀行存款/現金?????280 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)???280 借:管理費用???-280
2019-06-21 09:15:54
 借:管理費用     貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 借:管理費用 負數
2020-02-25 14:31:09
你好同學 可以借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅) 貸:管理費用 這樣的分錄
2019-11-15 16:14:25
一般,在“應交稅費------應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄,用于記錄按規定抵減的增值稅應納稅額; 在發生開支時,按實際支付或應付金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”。按規定抵減增值稅應稅額,借記“應交稅費--——應交增值稅——減免稅款”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-11-15 09:26:12
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目[ 納稅人使用應交稅費—應交增值稅(減免稅款)科目) ]記“管理費用”等科目。
2018-08-02 09:54:47
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