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稅控盤以及服務費增值稅全額抵減申報，當期進項稅額大于銷項稅額是不是有限抵扣進項稅額，再抵減稅額？是不是只有當主表第24行應納稅額大于0時才可以進行抵減稅款呢？ 比如：5月份我公司銷項稅額1000元，進項稅額1500元，增值稅申報表一表二填好后，主表18行實際抵扣稅額為1000元，20行期末留抵稅額500元，本月購買稅控設備和服務費480元，可以全額抵減增值稅，在表四稅額抵減申請表第一行2、3列均填入480元，4列填0，在Z05減稅項目增值稅減免稅申報明細表的2、3列也填入480元，4列填0，確認后跳到主表，主表的23行并沒有自動跳出應納稅額減征額，是不是這里要手動填寫呢，填寫是不是應該填寫480元，如果我填了480元，那么24行應納稅額合計就變成-480元，這樣填可以嗎？
lucky
于2019-06-19 13:53 發布 ??3213次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2019-06-19 13:55
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lucky 追問
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郭老師 解答
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