清茶一杯 追問

2019-06-19 11:59

老師，領用的時候是不是，借生產成本貸生物性資產，老師關鍵種苗款付了第一年就種植了第二年才拿到發票

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 12:29

你提前預估確認為生物性資產，收到發票時有差額再作調整

清茶一杯 追問

2019-06-19 13:11

老師，能舉例說清楚點嗎？具體的分錄

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 13:39

比如你2018年購買的苗木，2019年才收到發票
2018年時
借：生產性資產-暫估
貸：應付賬款-暫估
2019年收到發如果有差額 ，再把上面的分錄紅沖
按發票金額 
借：生物性資產
貸：應付賬款

清茶一杯 追問

2019-06-19 13:44

老師，沒收到發票種苗出庫種植，該怎么做分錄，關鍵是第二年銷售后才收到發票，生產成本歸集時，又該如何做分錄，老師能講仔細點嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 13:46

你是哪里還不明白，你直接 提問。
你要的仔細，我不知道再怎么仔細了。

清茶一杯 追問

2019-06-19 13:49

老師，你之前講的我明白了，但是是在銷售后才收到發票，在成本歸集的時候該怎么處理

清茶一杯 追問

2019-06-19 13:55

老師，沒收到發票的種苗不進入成本，等收到發票后才進入成本嗎？但是在銷售的時候又怎么能確定生產成本，因為合作社只夠了這批種苗

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 15:06

不影響你的正常銷售的，因為你之前已經預估入賬了，你是可以銷售正常結轉成本的。

清茶一杯 追問

2019-06-19 15:11

老師，第二年挖出產成品入庫這部分暫估的種苗成本怎么歸集到產成品里，該怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-06-19 18:02

借：庫存商品
貸：累計折舊
應付職工薪酬等
就是過程中發生的這些折舊：工資，其他支出計入成本