老師，你好？我在申扳2018年年度所得稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)有筆較大額的生產(chǎn)費(fèi)用未計(jì)入成本（當(dāng)年發(fā)生期間沒有發(fā)票入帳），在申報(bào)時(shí)我直接計(jì)入了成本，后又去原票，原票日期是2019年5月，實(shí)際費(fèi)用發(fā)生是2018年，我的實(shí)際該帳務(wù)怎么處理呢？請(qǐng)指導(dǎo)下。

答： 你在2018年的賬務(wù)里作預(yù)計(jì)費(fèi)用，也就是暫估入賬。 收到發(fā)票時(shí)再作調(diào)整處理

老師 實(shí)際發(fā)生保修費(fèi)的分錄 借：所得稅費(fèi)用75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)75 這個(gè)不就是當(dāng)期的所得稅費(fèi)用嗎？

答： 你好，很高興為你解答 是的 由于是本期才實(shí)際發(fā)生，所以要沖減之前計(jì)提的所得稅資產(chǎn)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人今年開票200多萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生得費(fèi)用比較多所得稅可以不交嗎

答： 您好 如果單位的虧損的話 可以不繳納企業(yè)所得稅