521xx 追問

2019-06-19 08:32

是現在才發現這個票據！

maize老師 解答

2019-06-19 08:54

不能抵扣了之前賬上也沒有做吧？

521xx 追問

2019-06-19 08:56

后面賬上才做的，！

maize老師 解答

2019-06-19 08:56

你之前入賬了？那你現在是想問抵扣還是啥，之前沒有申報抵扣現在不能抵扣

521xx 追問

2019-06-19 08:57

就是現在有啥辦法，可以抵扣啊

maize老師 解答

2019-06-19 08:57

不能抵扣，認證沒有填寫就不能抵扣了

maize老師 解答

2019-06-19 08:59

國家稅務總局公告2011年第78號 國家稅務總局關于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告增值稅一般納稅人除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關規定執行。

  二、客觀原因包括如下類型：
  （一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
  （二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
  （三）稅務機關信息系統、網絡故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
  （四）由于企業辦稅人員傷亡、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
  （五）國家稅務總局規定的其他情形。

521xx 追問

2019-06-19 08:59

好的，謝謝！

maize老師 解答

2019-06-19 08:59

這個是特例，但是這個執行起來太復雜了，也沒有你這樣跨年度，

521xx 追問

2019-06-19 09:01

嗯嗯，好的

maize老師 解答

2019-06-19 09:03

你這個只能不能抵扣了，你認證是一定要申報抵扣的，要不就后續不能抵扣了