- 送心意
季老師
職稱: 高級會計師,稅務師,建造師
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不用特別處理,如果有稅款,可以抵減。
2019-06-18 17:40:11

你好,借;應交稅費——某某稅款,貸;銀行存款
2020-04-24 09:30:25

你好,商場面對的是客戶,廠家面對的是商場,他們開出去與進來票金額一樣的,那么進項與銷項一致了,但商場收廠家手續費時是需要開票給廠家。實際商場只交這部分收入的稅金而已,并沒重重多交。
2016-11-24 23:29:59

分錄中不考慮二級科目。
假設:本月應繳稅金2000元,實際你們公司繳納了2400元,下月稅金1900元。
分錄:
本月計提稅金:
借:主營業務稅金及附加 2000
貸:應交稅金/其他應交款 2000
本月實際繳納稅金:
借:應交稅金/其他應交款 2400
貸:銀行存款 2400
下月計提稅金:
借:主營業務稅金及附加 1900
貸:應交稅金/其他應交款 1900
下月實際繳納稅金
借:應交稅金/其他應交款 1500
貸:銀行存款 1500
其實,本月多繳的就相當于下月預繳的,你不用管它,就按日常分錄做就可以了。
補充答案:
多繳的稅款你不用去管它的,你的分錄怎么做就還怎么去做,如果是期初多繳稅款了,應交稅金會出現借方余額,這不影響任何事情的。月底你再按實際業務去計提稅金,借貸方一沖減余額為貸方,但余額會比你實際計提的稅金少,那么少的那部分就是你上個月多繳的那部分稅。
2015-11-05 14:42:11

你好 退回沒做分錄 現在抵稅也不用做
2019-01-10 10:30:31
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