菲兒 追問

2019-06-18 15:41

之前不交調增后需要交企業所得稅了
 其他應付款在借方掛賬

鄒老師 解答

2019-06-18 15:46

你好，調增后需要繳納企業所得稅，是需要做補交企業所得稅分錄的
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

其他應付款在借方掛賬，那需要轉到無票費用核算，借；管理費用等科目，貸；其他應付款

菲兒 追問

2019-06-18 15:49

其他應付款是18年的賬，當時就因為沒有票，先掛在賬上，   19年我再調到費用科目嗎？

鄒老師 解答

2019-06-18 15:57

你好，到19年就應當這樣做分錄，借；以前年度損益調整，貸；其他應付款

菲兒 追問

2019-06-18 15:59

還用做  利潤分配-未分配利潤  貸    以前年度損益調整嗎？

鄒老師 解答

2019-06-18 16:02

你好，是的，還需要做這個結轉分錄的
借；利潤分配-未分配利潤 ，貸 以前年度損益調整

菲兒 追問

2019-06-18 16:05

好的 ，謝謝還有個問題請教一下， 生產企業代工費，之前開發票的時候我一直開的是銷售貨物  來料加工，我看開票軟件有勞務費   應該放到這里面嗎？

鄒老師 解答

2019-06-18 16:07

你好，應當開具加工費內容的發票才是的

菲兒 追問

2019-06-18 16:09

是勞務費里的加工費嗎？

鄒老師 解答

2019-06-18 16:10

你好，是的，屬于勞務費范圍

菲兒 追問

2019-06-18 16:14

好的  謝謝

鄒老師 解答

2019-06-18 16:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝