風鈴 追問

2019-06-18 14:05

做旅游教育

克江老師 解答

2019-06-18 14:06

你好，是公司還是其他組織

風鈴 追問

2019-06-18 14:26

公司

克江老師 解答

2019-06-18 14:29

會計分錄為：
借：營業外支出
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
根據《國家稅務總局關于企業處置資產所得稅處理問題的通知》（國稅函〔2008〕828號）第三條規定：“企業將資產移送他人，用于對外捐贈等改變資產 所有權屬的用途按規定視同銷售確定收入時，若屬于企業自制的資產，應按企業同類資產同期對外銷售價格確定銷售收入;屬于外購的資產，可按購入時的價格確定 銷售收入。”

風鈴 追問

2019-06-18 15:00

老師交了一年辦公室的房租、分攤到每個月、要計提嗎、計提的分錄是什么、如果不計提、分錄是什么

克江老師 解答

2019-06-18 16:06

你好，如果金額不大，不需要計提的。

風鈴 追問

2019-06-18 16:32

一個月4000多，需要計提嗎

克江老師 解答

2019-06-18 16:42

你好，支付時候可以一次性進成本。