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總分公司開票抵消分錄，借主營業務收入 （這個金額是不含稅金額是吧） 貸主營業務成本，比如分公司開了800000萬給總公司，抵消分錄應該是做，借主營業務收入707964.60 貸主營業務成本707964.6是這樣嗎
肖瀟
于2019-06-18 13:49 發布 ??2931次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2019-06-18 13:52
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總分公司開票抵消分錄，借主營業務收入 （這個金額是不含稅金額是吧） 貸主營業務成本，比如分公司開了800000萬給總公司，抵消分錄應該是做，借主營業務收入707964.60 貸主營業務成本707964.6是這樣嗎
答： 是的，如果分公司全部銷售出去了，就是這樣賬務處理
比如1月和2月分公司開票給總公司屬于內部交易，兩邊公司各有處理，現在要合并報表做抵消分錄，我在總公司月末做的分錄是：借：主營業務收入 800000，貸：主營業務成本 800000，然后應收應付的抵消分錄是；借：應付賬款-分公司800000 貸：應收賬款-總公司這樣做對嗎？還有這樣總公司做好分錄后結轉的金額就不一樣了？
答： 母公司對子公司、子公司相互之間的債權債務項目 (1)借：應付賬款 貸：應收賬款 (2)借：預收賬款 貸：預付賬款 (3)借：應付票據 貸：應收票據 (4)借：應付債券 貸：長期債權投資 2、母子公司內部相互持有對方債券或提供借款等形成的利息收入和利息支出的抵消： 借：投資收益 貸：財務費用、在建工程等 3、內部應收賬款已提壞賬準備的抵消： （1）“壞賬準備”本期余額與上期余額相等，則： 借：應收賬款-壞賬準備 （已提取的壞賬準備金額） 貸：期初未分配利潤 （抵消壞賬準備形成的利益全部系上期形成，應調整期初未分配利潤） （2）“壞賬準備”本期余額大于上期余額，則： 借：應收賬款-壞賬準備 （已提取的壞賬準備金額） 貸：期初未分配利潤 （上期末壞賬準備的余額） 管理費用 （本期提取的壞賬準備金額） （3）“壞賬準備”本期余額小于上期余額，則： 借：應收賬款-壞賬準備 （已提取的壞賬準備金額） 管理費用 （本期壞賬準備余額小于上期末余額的金額） 貸：期初未分配利潤 （上期末壞賬準備的金額） （4）“壞賬準備”全部由本期形成，則： 借：應收賬款-壞賬準備 （已提取的壞賬準備金額） 貸：管理費用
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
主營業務成本分錄是借本年利潤貸主營業務收入還是借庫存商品貸主營業務成本物流公司
答： 借:主營業務成本 貸:庫存商品
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
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