毛毛雨 追問

2019-06-18 13:31

第一筆是計提嗎？

meizi老師 解答

2019-06-18 13:33

你好 是的 是計提  和繳納

毛毛雨 追問

2019-06-18 14:54

那是分兩張憑證填，還是寫在一張憑證上呀？

meizi老師 解答

2019-06-18 15:05

你好一般是你繳納的時候補計提即可 一起做

毛毛雨 追問

2019-06-18 15:21

哦哦，好的！保險費發(fā)票是3月份的，3月的賬我是這樣寫分錄的，借：管理費用   貸：銀行存款，不知道需不需要沖銷，在按照您剛剛寫的分錄重新做呀？

meizi老師 解答

2019-06-18 15:39

需要紅沖了 為員工支付要走應(yīng)付職工薪酬來做 按我上面的重做

毛毛雨 追問

2019-06-18 15:44

哦哦，好的!謝謝老師！還有個問題就是我們公司申請小微企業(yè)，得到了一筆財政補助，請問一下該怎么寫分錄呀？

meizi老師 解答

2019-06-18 15:54

你好 借銀行存款貸營業(yè)外收入

毛毛雨 追問

2019-06-18 16:05

貸方需要確認(rèn)稅嗎？

meizi老師 解答

2019-06-18 16:08

計入收入總額  繳企業(yè)所得稅的

毛毛雨 追問

2019-06-18 16:13

哦，不用像主營業(yè)務(wù)收入在貸方寫應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅吧？

meizi老師 解答

2019-06-18 16:17

是的 這個不需要的

毛毛雨 追問

2019-06-18 16:23

好的，謝謝樂老師！請問一下老師，企業(yè)所得稅需要計提嗎？我3份報稅的時候繳納了3000塊錢的企業(yè)所得稅，3月份的賬里沒有計提企業(yè)所得稅，4月份收到銀行扣款企業(yè)所得稅的單子，那4月份的賬我該怎么處理合適呀？

meizi老師 解答

2019-06-18 16:26

你好 需要計提的 走借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅   不計提就行  按這個分錄來補

毛毛雨 追問

2019-06-18 20:47

老師，沒搞懂上面的分錄嘞，企業(yè)所得稅的錢是從銀行扣的呀？

meizi老師 解答

2019-06-19 09:09

這筆是計提分錄：借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  繳納的是按借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款

毛毛雨 追問

2019-06-19 09:43

哦哦，老師那意思是我4月份做一筆補計提的分錄，再做一筆繳納稅款的分錄對吧?

meizi老師 解答

2019-06-19 09:54

你好 是的 需要做計提和繳納就行