磨 追問

2019-06-18 11:35

如果一開錯 又作廢了的，又扣了增值稅和城建 稅要怎么做分錄呢，這筆錢要等季報后才可以申請退回來，

磨 追問

2019-06-18 11:51

是不是入其他應收款就可以了

叮當老師 解答

2019-06-18 14:03

你好！一般情況下作廢了的話不可能扣增值稅的哈，因為作廢了系統會自動識別出來（當月才可以作廢當月的哦），不會幫你扣稅的哦。如果垮月紅沖了，繳納了稅，可以申請退回或者留抵。

磨 追問

2019-06-18 14:10

不是啊   是代開的票錯了   又重開了   稅費已扣   就問分錄怎寫

叮當老師 解答

2019-06-18 14:27

你好！第一次代開發票時，稅費已扣，借：應交稅費-增值稅-已交增值稅   貸：銀行存款等。作廢時，由于稅已繳納，暫不做處理。重開時，在此繳納稅費，借：應交稅費-增值稅-已交稅費  貸：銀行存款。稅務局退回稅款時，做一筆紅字分錄沖回借：應交稅費-增值稅-已交  紅字   貸：銀行存款紅字

磨 追問

2019-06-18 14:35

城建稅呢

叮當老師 解答

2019-06-18 14:53

你好！城建稅一樣的原理哦。第一次扣繳城建稅時，借：應交稅費-應交城建稅  貸：銀行存款。作廢是，暫不處理。重開繳納時，借：應交稅費-應交城建稅  貸：銀行存款。稅局退回時，紅字做一筆沖回即可哈。