華女 追問

2019-06-18 15:41

老師:如果開出通用發(fā)票，要交稅嗎？分錄如何做呢？

華女 追問

2019-06-18 15:41

鄒老師 解答

2019-06-18 15:47

你好，你單位增值稅是按月申報(bào)，還是按季度申報(bào)
月度 或季度收入分別是多少？

華女 追問

2019-06-18 16:06

季報(bào)的，收入多少不清楚。有什么不一樣嗎？

鄒老師 解答

2019-06-18 16:07

你好，收入不同可能會(huì)涉及納稅，或者免稅

華女 追問

2019-06-18 16:45

季不超30w，免稅
那如果季起30w了。通用法票也要交稅是嗎？請(qǐng)問當(dāng)我開出通用發(fā)票時(shí)，會(huì)計(jì)分錄該如何

鄒老師 解答

2019-06-18 16:45

你好，如果季度超過30萬，通用發(fā)票也需要納稅的
當(dāng)我開出通用發(fā)票時(shí)這樣做分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

華女 追問

2019-06-18 19:55

那增值稅是多少金額

華女 追問

2019-06-18 19:56

是用票額969元x3%=29.07元

鄒老師 解答

2019-06-18 19:58

你好，增值稅=含稅金額/1.03*3%

華女 追問

2019-06-18 20:01

是否只要是銷售，不管開出的是什么發(fā)票，發(fā)生時(shí)會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)收賬款  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2019-06-18 20:01

你好，是的，銷售是這樣做分錄
只是如果減免了稅款，就做減免增值稅分錄
需要納稅，就需要做繳納增值稅分錄

華女 追問

2019-06-18 20:14

減免增值稅會(huì)計(jì)分錄怎樣做？

鄒老師 解答

2019-06-18 20:14

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  ，  貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免