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sandclok
于2019-06-18 10:54 發布 ??1098次瀏覽
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2019-06-18 10:55
你好, 應交增值稅為零,其他稅金也為零,不需要結轉。工資發放也為零,不需要計提工資
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計提增值稅,結轉增值稅,轉出未交增值稅為什么要計提,如何計提,結轉
答: 增值稅計提 借:應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸:應交稅費-未交增值稅
新公司,應交增值稅為零,其他稅金也為零,還需要結轉嗎?還有工資發放也為零,還需要計提工資嗎?
答: 你好, 應交增值稅為零,其他稅金也為零,不需要結轉。工資發放也為零,不需要計提工資
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
增值稅結轉到未交增值稅里面了,只計提附加稅不計提增值稅嗎
答: 你好,增值稅不需要計提 只需要結轉就可以。
一般納稅人計提增值稅和繳納時候的分錄上月計提本月繳納,先在上月計提,本月繳納即可計提: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅繳納: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款本月直接繳納,是不是不用計提,直接繳納,并在月底進行結轉? 繳納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結轉時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
討論
一般納稅人計提增值稅和繳納時候的分錄, 如果是上月計提本月繳納,先在上月計提,本月繳納即可 計提: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 如果是本月直接繳納,是不是不用計提,直接繳納,并在月底進行結轉? 繳納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結轉時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
一般納稅人計提增值稅和繳納時候的分錄,如果是上月計提本月繳納,先在上月計提,本月繳納即可計提: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅繳納: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款如果是本月直接繳納,是不是不用計提,直接繳納,并在月底進行結轉? 繳納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結轉時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
稅金計提繳納結轉的如下會計分錄是否有問題,結轉銷項稅,借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。結轉進項稅額,借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額。如果銷項大于進項需要繳納稅金,計提稅金 借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。繳納時 借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅,貸:銀行存款。月末結轉損益,借:本年利潤 貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。
老師,年末結轉增值稅結果是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是在借方,是不是意味著不用交增值稅,所以不用計提增值稅?
紫藤老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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