聰聰 追問

2019-06-17 22:06

2.6和0.3不就是稅額了嗎

張艷老師 解答

2019-06-17 22:17

2.6和0.3不就是稅額了嗎---是的，是進項稅額，可以直接拿來使用的。老師上面的計算，您核對答案解析了嗎？

聰聰 追問

2019-06-17 22:19

答案是2.81，我的計算結果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1

聰聰 追問

2019-06-17 22:20

我不明白的是為什么已經是稅額了還要計算

張艷老師 解答

2019-06-17 23:10

我的計算結果是106×0.06÷1.06-2.6-2.3=3.1----您的計算列式中沒有考慮當期可抵扣進項稅額的加計抵減10%，先計算106×0.06÷1.06-2.6-0.3=3.1后，再用3.1-（2.6+0.3）*10%=2.81
這里首先要計算的是銷項稅額=106÷1.06×0.06
其次當期進項稅額可以直接拿來用=2.6+0.3=2.9
再次需要計算加計抵減的稅額=（2.6+0.3）*10%=0.29
最后應納增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額-加計抵減的稅額