希希 追問

2019-06-17 17:52

就是（借：以前年度損益   貸：某公司么），就是不能直接費用，那如果是庫存商品呢？

maize老師 解答

2019-06-17 17:54

貸其他應付款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

maize老師 解答

2019-06-17 17:54

庫存商品這要是結轉成本也需要做以前年度損益調整

希希 追問

2019-06-17 17:56

為什么是其他應付款呀？

maize老師 解答

2019-06-17 17:57

以前年度損益調整最好對著往來科目，

希希 追問

2019-06-17 18:01

庫存商品只是錄入

maize老師 解答

2019-06-17 18:02

那就做借庫存商品 貸 應付賬款，銷售結轉成本是幾時？

希希 追問

2019-06-17 18:03

2019年吧

maize老師 解答

2019-06-17 18:05

這個原則是不需要做以前年度損益調整，我建議是你找對方開2019年發票吧，稅局那邊不一定認可你這個直接做本年損益

希希 追問

2019-06-17 18:09

都是發票的，現在就是發現2018年發票

maize老師 解答

2019-06-17 18:11

你沒有明白我的意思，你這個成本是2019年，那你這個結轉成本是是可以直接做借主營業務成本 貸庫存商品，但是你發票跨年啊，一般跨年發票入賬稅局是不能抵扣本年所得稅

希希 追問

2019-06-17 18:16

庫存商品是2018年的，放在庫存里面，2019年有需要再結轉

maize老師 解答

2019-06-17 18:17

借庫存商品 貸 應付賬款

maize老師 解答

2019-06-17 18:17

發票最好是不能跨年入賬

希希 追問

2019-06-18 10:39

老師，那幾張2018年的不讓我以前年度損益調整

maize老師 解答

2019-06-18 10:43

損益才做以前年度損益調整，你說你這個結轉成本是2019年啊

希希 追問

2019-06-18 11:10

老師我有點亂

希希 追問

2019-06-18 11:13

三張發票分別是2018(7\11\12)的，兩張是費用，一張是庫存商品，我老板讓我按照正常的賬務入賬，不放在以前年度損益 ，如果是以前年度損益的，那么費用就是要入（借：以前年度損益{替代費用科目}   貸：應付賬款/其他應付款）是么？購進商品就正常入還是也要放在以前年度損益呢？

maize老師 解答

2019-06-18 11:15

，兩張是費用直接做借以前年度損益調整 貸貸：應付賬款/其他應付款，購進商品就正常入

希希 追問

2019-06-18 11:16

如果放在以前年度損益匯對年終的匯算清繳產生什么影響呢？

maize老師 解答

2019-06-18 11:18

不參與匯算清繳，以前年度損益調整是不參與匯算清繳