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請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，補(bǔ)交以前年度增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)分錄

懦弱的黑褲

于2019-06-17 16:27 發(fā)布 ??6323次瀏覽

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送心意

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-17 16:41

你好借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款

懦弱的黑褲追問(wèn)

2019-06-17 16:47

就等于把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目和稅金及附加科目換成利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，我這么理解對(duì)嗎？

懦弱的黑褲追問(wèn)

2019-06-17 16:49

還有一個(gè)，補(bǔ)交以前年度的合同印花稅，借方也是用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這個(gè)科目嗎？

meizi老師解答

2019-06-17 17:04

你好相當(dāng)于是直接補(bǔ)繳納走未分配利潤(rùn)來(lái)處理了是的你小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也沒(méi)以前年度損益調(diào)增就直接走未分配利潤(rùn)做就行

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借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅貸：銀行存款同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅最后轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅貸：以前年度損益調(diào)整貸：

2018-04-26 16:06:53

這個(gè)直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整

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你好，1、涉及到以前年度損益的科目,需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行反映,不能直接調(diào)整對(duì)應(yīng)損益類科目.以前年度損益調(diào)整對(duì)于以前年度多計(jì)或少計(jì)費(fèi)用,多計(jì)或少計(jì)收益時(shí),應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)代替原相關(guān)損益類科目,對(duì)方科目不變,然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目下,但最終不能影響當(dāng)期的本年利潤(rùn)科目. 2、去年的管理費(fèi)用(如累計(jì)折舊計(jì)提影響)現(xiàn)在調(diào)整出來(lái)的一般處理的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:累計(jì)折舊貸:以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整, 借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

2019-09-13 19:49:46

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答：你好借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
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答：這個(gè)直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整

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