會計學堂 追問

2019-06-17 14:53

第一個是 增值稅申報表主表 8.9.10欄要填免稅銷售額 第二個是填表說明 假如銷售 價稅合計109 申報時 免稅收入就要填109 但按你們的分錄 就是把109拆分了 100計入 主營業務收入 免的9元 計入了營業外收入 這樣 利潤表 中主營業務收入 就與增值稅報表中的免稅收入不相符了

郭老師 解答

2019-06-17 14:57

你稅率3
不含稅銷售額100
那么9欄填寫100
你在利潤表營業收入就是100

會計學堂 追問

2019-06-17 15:06

我是一般納稅人 但是 問了12366 免稅收入  是填價稅合計總額

郭老師 解答

2019-06-17 15:07

免稅的哪里有稅額？肯定是發票金額

會計學堂 追問

2019-06-17 15:10

所以 咱們這個分錄  就是把發票金額  給拆開做賬了

郭老師 解答

2019-06-17 15:13

你單位開3%的稅率需要價稅分開做的，按主營業務收入報

郭老師 解答

2019-06-17 15:13

如果是免稅的，發票稅率一欄是免稅，按發票金額申報

會計學堂 追問

2019-06-17 15:15

老師  我是一般納稅人  不是3%稅率

郭老師 解答

2019-06-17 15:27

那你開的是免稅的是嗎
看發票金額，
其實金額和價稅合計是一樣的