雪梅 追問

2019-06-17 10:25

舉個(gè)例子，我公司是小規(guī)模納稅人，本季度開票總共34萬，其中代發(fā)專用發(fā)票5萬，請(qǐng)問我是不是只需要繳納這5萬的增值稅就行了

鄒老師 解答

2019-06-17 10:31

你好，季度開具發(fā)票34萬，那就是代開發(fā)票，普通發(fā)票都需要納稅人的
舉個(gè)例子，如果合計(jì)是29萬，普通發(fā)票24萬，代開5萬，這種情況才是只需要繳納專用發(fā)票5萬對(duì)應(yīng)的增值稅

雪梅 追問

2019-06-17 10:34

如果是月超了10萬是不是按季度拉通沒超過30萬就不會(huì)開具的普通發(fā)票都納稅？

鄒老師 解答

2019-06-17 10:35

你好，你單位增值稅是按季度申報(bào)還是按月申報(bào)呢？

雪梅 追問

2019-06-17 10:38

小規(guī)模納稅人是按季度申報(bào)撒

鄒老師 解答

2019-06-17 10:41

你好，季度申報(bào)，只要季度低于30萬就免征增值稅的

雪梅 追問

2019-06-17 10:41

如果按月申報(bào)就不能拉通算嗎？

鄒老師 解答

2019-06-17 10:46

你好，按月申報(bào)的那只要哪個(gè)月超過10萬就需要納稅的