一休哥 追問

2019-06-15 12:42

不能夠沖減應收賬款吧老師，因為應收賬款收回來的錢是沒有少的呀？

一休哥 追問

2019-06-15 12:43

只是公司幫忙收款以后我的營業收入減少了而已呀

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 12:44

您好，您的理解是站在分公司的角度上說的，如果站在稅務的角度來說，是不能沖減收入的。

一休哥 追問

2019-06-15 12:46

對，我就是分公司財務，我做的內賬

一休哥 追問

2019-06-15 12:47

我是指我們分公司的營業收入由總公司代理收款，然后扣除服務費，在回撥給我們，

一休哥 追問

2019-06-15 12:47

我這邊是不是按照我最開始提問的分錄做賬老師？

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 12:49

您好，如果是內賬的話，也應該是借：管理費用，貸：應收賬款。否則，您的應收賬款平不了吧。

一休哥 追問

2019-06-15 12:50

按會計角度，總公司幫我們收到貨款全額打給我們，我們在付給對方服務費，但是為了不那么麻煩，對方就直接在我們的應收賬款里扣除服務費的

一休哥 追問

2019-06-15 12:52

我是這么做賬的，借：應收賬款，貸：主營業務收入，總公司幫忙收回貨款，借：其他應付款～總公司，貸：應收賬款，最后做這個扣點服務費，就是借：管理費用～服務費，借：主營業務收入～紅字

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 12:53

您好，比如銷售10元，借：應收賬款，10元，貸：收入，10元。總公司扣1元，付款9元，您做分錄，借：銀行存款，9元，貸：應收賬款，9元。借：管理費用，1元，貸：應收賬款，1元。不是這樣做嗎？您那樣做，應收賬款就不平了吧。

一休哥 追問

2019-06-15 12:53

扣除后打回到分公司的貨款，我接：銀行存款，貸：其他應付款～總公司

一休哥 追問

2019-06-15 12:54

這樣就平了，只是我在跟老師們確認一下我這樣做有沒有問題

一休哥 追問

2019-06-15 12:55

老師麻煩你看下我做的賬

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 12:56

您好，如果您做賬時，借：其他應付款-總公司，10元，貸：收入，10元。收到款，借：銀行存款，9元，貸：其他應付款-總公司，9元。扣除的錢，借：管理費用，1元，貸：其他應付款-總公司，1元，才平的，也不是沖收入1元啊。

一休哥 追問

2019-06-15 12:57

老師，按照我發給你的做法是我會計科目都是平的，但是我還是想跟你們確認一下

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 13:00

您好，麻煩您把您的分錄做出來我看看，是不是平的？看不到您的分錄，我沒辦法確認啊，您說對吧？或者說，您的分錄是借貸方平了，但是與對方賬戶就核對不上了。

一休哥 追問

2019-06-15 13:01

好的，謝謝老師，我懂了

王雁鳴老師 解答

2019-06-15 13:03

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。