Christine 追問

2019-06-15 09:50

那我們每月有適用計稅，還有清包工簡易計稅的，開出發票的摘要怎么寫可以區分開

Christine 追問

2019-06-15 09:50

感謝！

鄒老師 解答

2019-06-15 09:51

你好，可以是實現某某收入，然后括號分別注明一般計稅，簡易計稅

Christine 追問

2019-06-15 09:52

備案的清包工這個摘要，我是注明寫簡易計稅還是寫清包工

鄒老師 解答

2019-06-15 09:53

你好，可以就是某某收入（清包工）
摘要是根據業務發生情況自己書寫，這個是沒有統一規定的，能準確描述經濟業務發生情況就可以了

Christine 追問

2019-06-15 09:55

是清包工必須備案，還是說簡易計稅的必須備案？還是說備案過得就是簡易計稅？有點不明白

鄒老師 解答

2019-06-15 09:55

你好，清包工，簡易計稅的都需要去稅局備案的

Christine 追問

2019-06-15 09:56

那清包工一定是簡易計稅嗎

鄒老師 解答

2019-06-15 09:57

你好，是的，清包工是需要按簡易計稅的

Christine 追問

2019-06-15 09:57

你好鄒老師，稅務檢查要求購買材料的幾張發票進項稅額轉出，怎么賬務處理？分錄具體怎么寫，感謝！

Christine 追問

2019-06-15 09:58

購買材料的發票是16年和17年

Christine 追問

2019-06-15 09:59

購買的原材料用來生產庫存商品，庫存商品用來出售和工程自用

鄒老師 解答

2019-06-15 10:01

你好
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款
借；生產成本，貸；原材料
借；庫存商品，貸；生產成本
借；以前年度損益調整，在建工程等科目，貸；庫存商品

Christine 追問

2019-06-15 10:03

庫存商品已經賣完了？

Christine 追問

2019-06-15 10:03

庫存商品已經賣了，直接調整以前年度損益可以不

鄒老師 解答

2019-06-15 10:04

你好，需要先調整原材料，然后調整生產成本，庫存商品，最后才是調整到以前年度損益調整的

Christine 追問

2019-06-15 10:14

你好老師，收到工程款，摘要需要寫x工程款嗎，工程項目名稱和應收款的公司名稱肯定不一致，我是寫公司名稱還是寫明項目名稱？

鄒老師 解答

2019-06-15 10:19

你好，寫收到某某工程款就是了
摘要只需要寫收到某某工程款就可以了

Christine 追問

2019-06-15 10:22

老師，某某是對應寫公司名稱還是對應項目名稱

鄒老師 解答

2019-06-15 10:23

你好，寫項目名稱就可以了

Christine 追問

2019-06-15 10:33

你好老師，某工程直接購買材料不需要二次加工是成品，比如保溫板，直接用于指定工程施工，購買時計入原材料還是庫存商品

鄒老師 解答

2019-06-15 10:33

你好，計入原材料核算
購進直接用于銷售的貨物，才是通過庫存商品核算的