青春俠 追問(wèn)

2019-06-14 17:17

專(zhuān)票抵扣前和抵扣后咋個(gè)做賬，然后日常會(huì)有哪些項(xiàng)目可以抵扣稅的，除了專(zhuān)票

姜老師 解答

2019-06-14 17:20

收到專(zhuān)票借：原材料等  應(yīng)交稅費(fèi)  貸：銀行等。當(dāng)月有應(yīng)交未交增值稅是將應(yīng)交未交部分轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   。繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：銀行。除了專(zhuān)票還有每年的金稅盤(pán)的技術(shù)維護(hù)費(fèi)和初次購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的款項(xiàng)可以全額抵扣減免。

青春俠 追問(wèn)

2019-06-14 17:28

現(xiàn)在車(chē)費(fèi)和機(jī)票之類(lèi)的不是也可以抵扣么？那增值稅認(rèn)證之類(lèi)的呢是啥？另外我理解的意思是進(jìn)項(xiàng)的專(zhuān)票用來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)的增值稅？企業(yè)是只有對(duì)外開(kāi)票才需要繳納增值稅吧？然后企業(yè)要有收入才交所得稅對(duì)吧？

姜老師 解答

2019-06-14 17:32

車(chē)票、機(jī)票、通行費(fèi)等是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，這個(gè)是2019年的39號(hào)文件，專(zhuān)票認(rèn)證是一般納稅人取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票后在稅務(wù)局勾選認(rèn)證網(wǎng)進(jìn)行勾選認(rèn)證后才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，單位有銷(xiāo)項(xiàng)不一定開(kāi)除發(fā)票，不開(kāi)出發(fā)票符合銷(xiāo)售條件要確認(rèn)無(wú)票收入，也要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，繳納增值稅。

姜老師 解答

2019-06-14 17:35

一般納稅人當(dāng)月有應(yīng)交未交增值稅時(shí)需要申報(bào)繳納增值稅。企業(yè)有利潤(rùn)時(shí)需要季度預(yù)繳企業(yè)所得稅-年度匯算清繳企業(yè)所得稅。