我們公司去年有原材料暫估入庫，結轉了成本，2018年度匯算清繳時，沒有發(fā)票，做了調增，交了所得稅。后面的賬該如何處理呀？暫估時應付賬款-暫估上面的余額如何消掉呀？

月月老師

職稱：中級會計師

2019-06-14 14:41

你好
借：原材料  負數(shù)
貸：應付賬款  負數(shù)
借：以前年度損益調整  負數(shù)
貸：原材料負數(shù)
借：利潤分配—未分配利潤  負數(shù)
貸：以前年度損益調整  負數(shù)

精選問題

你好老師，外貿企業(yè)，一張報關單列明了四種商品，但是問

發(fā)票開具內容在發(fā)票的“銷售貨物或應稅勞務”欄填寫三種可退稅商品的信息，金額填報關單上這三種商品的金額合計，按出口當月第一個工作日的中間匯率折算成人民幣，單價由系統(tǒng)倒算。備注欄填寫備注欄填寫合同號、貿易方式、結算方式、外幣金額、匯率等信息。若為CIF價成交，還需注明FOB價，此處的FOB價填寫三種可退稅商品對應的FOB價合計，不是報關單總額。答
老師請問一下如果是暫估的成本費用，匯算清繳時沒問

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，工資是在職工薪酬明細表第一行稅收金額實際金額減去調增的數(shù)據(jù)。納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。答
老師，匯算清交中的期間費用明細表的職工薪酬和問

你好，期間費用的是總數(shù)，不涉及調整調整表里面的是職工薪酬的各項明細，而且涉及調整答
老師，我們從日本進口原材料，成交方式是FOB，那貨代開問

你好，可以的。你們負擔的話沒問題。答
預計銷售每件B產品尚需發(fā)生相關稅費0.5萬元。為問

上午好親，我看看哈答

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