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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-06-14 11:52

銷項稅貸方余額,只是表示確認收入時確認的銷項,不代表應交的稅,還需要減去進項

未來不是夢2 追問

2019-06-14 11:53

現在賬上顯示貸方余額。但是從未計提過應交增值稅。這樣情況怎么處理?

文文老師 解答

2019-06-14 12:02

你是小規模還是一般納稅人?

未來不是夢2 追問

2019-06-14 12:08

一般納稅人

文文老師 解答

2019-06-14 12:31

做內部結轉分錄 借:應交稅費-應交增值稅-進項  借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸:應交稅費-應交增值稅-銷項

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相關問題討論
銷項稅貸方余額,只是表示確認收入時確認的銷項,不代表應交的稅,還需要減去進項
2019-06-14 11:52:16
您好,只說方法,不考慮其他。 一可以申請退稅。二可以記入營業外支出,三是如果是辦稅人員失誤,可以其他應收款。最后就掛著,下期再處理。
2017-02-12 10:07:30
結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019-11-14 17:45:35
你好 借銷項貸營業外收入
2020-07-14 10:04:56
你好,以實際繳納的增值稅為計稅依據
2019-07-31 16:25:14
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