微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:18

那為啥最后交了45000的增值稅

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:19

這是六月初的期初數，然后6月交了增值稅45000，我不知道為啥是交45000

文老師 解答

2019-06-13 21:31

那您是不是進項稅額里面有沒有認證的

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:34

這個要怎么確認呢？這是手工帳的書上給的期初數

文老師 解答

2019-06-13 21:41

具體是哪個實操的，

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:42

商貿一般納稅人真帳實操

文老師 解答

2019-06-13 21:43

具體是哪個企業的實操，我到時去看下，這是期初余額嗎

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:44

深圳快學電子有限公司

微雨￡如期 追問

2019-06-13 21:45

這是書上給的6月初的數據

文老師 解答

2019-06-14 11:52

您好，我進去看了，這里的上期末的進項稅額和銷項稅額都沒有結轉，最好是進項稅額和銷相稅額的余額都轉入轉出未交增值稅，然后看轉出未交增值稅的余額在哪一方，借方就表示有留抵，貸方需要繳納，那就需要轉到轉出未交增值稅，

文老師 解答

2019-06-14 11:53

結轉銷項稅額、進項稅額

      結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅

      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額

      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額

      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時

      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:

      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款