老師好，一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期有期末留底稅額，會計分錄怎樣做？尚未抵扣的進項稅額是在轉(zhuǎn)登記當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-06-13 14:58

你好是的依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2018年第18號第四條規(guī)定：轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計入“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”核算。

嘉寶追問

2019-06-14 09:59

，計入“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”核算，是次月繳完當(dāng)期稅金后余額再計入嗎？

meizi老師解答

2019-06-14 10:05

你好在你轉(zhuǎn)入小規(guī)模的轉(zhuǎn)登記日就需要轉(zhuǎn)入這個科目放著

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