A 追問

2019-06-12 09:57

那怎么做分錄老師？

姜老師 解答

2019-06-12 10:35

借：管理費用—工傷補償  貸：應付職工薪酬。

A 追問

2019-06-12 10:41

哦好的老師，老師，我們公司有簡易征收項目，買來的材料開的增值稅專用發票，進項稅抵扣我們的一般征收項目銷項稅，這個材料能用在簡易征收項目里嗎？還是說必須用在一般征收項目里？

姜老師 解答

2019-06-12 10:55

簡易征收項目取得的材料轉票不能抵扣一般項目的進項稅額。

A 追問

2019-06-12 11:28

必須要分開嗎？就是說購得材料必須用于簡易征收項目？而且不能抵扣。那老師如果一般征收項目用的材料沒用完用于簡易征收項目應該怎么辦？

姜老師 解答

2019-06-12 12:06

如果沒有用完用于簡易征收項目的需要做進項稅額轉出。

A 追問

2019-06-12 12:10

做進項轉出還用補交稅金和交滯納金嘛老師？

姜老師 解答

2019-06-12 12:12

不用，進項稅額轉出增加成本費用，不用補繳稅款和滯納金。

A 追問

2019-06-12 12:15

如果我把專票的材料買來后全用到簡易征收項目，卻抵扣了一般項目的銷項，這樣也直接做進項轉出就行了嗎老師？

A 追問

2019-06-12 12:15

在報表中我應該填哪個表的哪部分？老師？

姜老師 解答

2019-06-12 12:16

是的，如果取得轉票認證后做進項稅額轉出，一般不建議這樣做，直接取得普票就好了。

A 追問

2019-06-12 12:19

嗯以前是不知道，現在稅局突然提起來，我這才問您。銷項普票和專票還有進的材料需要分賬簿來記錄嗎老師

姜老師 解答

2019-06-12 12:23

不用分賬簿記錄。都放在一個帳套里做賬。

A 追問

2019-06-12 12:24

稅局說怕分不清楚

姜老師 解答

2019-06-12 12:28

是分開記賬，不是份兩個賬簿記賬。分科目不分賬。你可以在庫存下按項目設置購進材料名稱。

A 追問

2019-06-12 12:30

購進材料名稱然后再分專票和普票嗎老師？

姜老師 解答

2019-06-12 12:34

你可以做備查賬，不用在賬上體現專票和普票。

A 追問

2019-06-12 12:38

哦好的老師，老師，如果我以前是用賬本做的賬沒分開，我可以再做個備查賬將材料和普專票分開做嗎？

姜老師 解答

2019-06-12 12:48

可以的，只要你自己能夠分開就可以。