心想事成 追問

2019-06-11 22:48

對不起老師應該是我描述錯了，我方給林業局開票樟子松，怎么做分錄

江老師 解答

2019-06-11 22:55

一、借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品（或生產性生物資產、或林木資產——經濟林木）

心想事成 追問

2019-06-11 23:06

謝謝老師，是小規模納稅人，免稅的，也是這樣做分錄嗎

江老師 解答

2019-06-11 23:09

一、借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品（或生產性生物資產、或林木資產——經濟林木）
二、減免稅
借：應交稅費——應交增值稅
貸：營業外收入——減免稅費