
老師您好,我現在增值稅有564.12元的留抵,和55.9元減免增值稅余額,合計620.02元,這是我的科目余額表,但是我未交增值稅貸方有數,但其實是不用交的,帳務怎么處理?我現在不知道我的科目余額對不對
答: 你好 借:應交稅金—增值稅(銷項稅額)7073.64 應交稅金—增值稅(轉出未交增值稅)661.22 貸:應交稅金—增值稅(進項稅額)7678.96 應交稅金—增值稅(減免稅額)55.9 借:應交稅金—未交增值稅 661.22 貸:應交稅金—增值稅(轉出未交增值稅) 661.22 未交增值稅出現貸方余額才需要繳納增值稅。
應交增值稅下面的三級科目,(進項稅額,銷項稅額,減免稅額,轉出未交增值稅,進項稅額轉出),年底要將余額結平嗎?二級科目應交增值稅是沒有余額的了
答: 按下面這個結轉就可以。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師,稅控系統維護費,減免后應交增值稅減免稅額科目有余額,要在當月再做個結轉分錄,結轉到應交增值稅未交增值稅科目嗎?
答: 是的 期末統一結轉過去


檸檬茶 追問
2019-06-11 14:54
月月老師 解答
2019-06-11 14:56