會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 12:49

場地服務費，如果有銀行回單。我們都是記
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅金   應交增值稅   銷項      如果收到款呢？如果沒有收到呢？                                                                               謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-06-11 12:50

收到款 有銀行回單就是您這樣寫分錄
沒有收到
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅金 應交增值稅 銷項 
后期收到
借：銀行存款
貸：應收賬款

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:13

老師那如果是支付給別人呢？有專票，沒有銀行回單

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:15

支付給別人 沒有銀行回單 就是還沒有支付吧
借：成本費用等
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應付賬款
實際支付的時候 根據銀行回單
借：應付賬款
貸：銀行存款

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:17

支付的是保險費

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:20

我們經理記了一個其他應收款

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:20

應該支付的 怎么及其他應收呢 不是應該其他應付款么

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:40

她貸方記的是其他應收款

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:41

不應該啊 這是應該支付的啊 或者說前期支付的時候計入了其他應收款 現在沖減？

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:46

是我們支付給別人的，其他應收款在貸方表示我欠對方的。可以這樣理解嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:47

其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。
其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金； 應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
可以這樣理解