????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:22

然后還有一筆計提工資的分錄金額是11400元，但是做完這兩筆業務的分錄后，我看余額表中應付職工薪酬的余額卻是9269.64元，看不懂

文文老師 解答

2019-06-11 11:26

上述分錄一借一貸，不影響余額。查下，應付職工薪酬是不是有期初余額

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:33

是的，我3月份之前保險費直接入合同成本了，所以沒余額（圖一）。4月因為沒收入，所以我把保險入應付職工薪酬，期末沒有結轉到管理費用，造成有余額（圖二），所以我應該在5月份補做分錄

借：管理費用
貸：應付職工薪酬（保險費）


對嗎？

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:35

文文老師 解答

2019-06-11 11:42

是的，補做分錄就可以了。

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:55

再請教一下應交稅費的余額，代表什么意思，如下圖

文文老師 解答

2019-06-11 11:57

應交稅費借方余額表示有預繳或多繳，貸方余額表示應交未交

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:58

余額是貸方-60495.98，表示什么意思呢

????珍珍???? 追問

2019-06-11 12:08

現在貸方余額是負數，是不是代表我司未抵扣的進項票而已？

文文老師 解答

2019-06-11 12:16

不是，應交增值稅是貸方余額1724。62
應交稅費，不僅僅有增值稅，還有城建稅，企業所得稅等各項稅費

????珍珍???? 追問

2019-06-11 12:24

不是吧？我還有1724.62增值稅未交？我們已經兩個月零申報了呢

文文老師 解答

2019-06-11 12:26

從科目余額表看，是這樣的

????珍珍???? 追問

2019-06-11 12:40

那是不是我做錯分錄了？我在稅務局申報上4月底的數據是
銷項133944.19
進項148208.73
留抵14264.54

科目余額表上
進項是132094.64+交通客票106.10
銷項是133944.19
應交1743.45

文文老師 解答

2019-06-11 15:31

二者的進項對不上啊

????珍珍???? 追問

2019-06-11 15:33

謝謝老師，找了兩小時，終于對上了

文文老師 解答

2019-06-11 15:59

不用謝謝，問題有解決就好。請五星好評