子琳 追問

2019-06-11 07:38

分公司發生費用后，仍然就有損益了呀，損益表就是虧損的唄

子琳 追問

2019-06-11 07:40

損益表是虧損的，只是不用申報而已唄，具體操作還是不太明白

克江老師 解答

2019-06-11 08:26

你好，分公司就所得稅是預交的，因為總機構應按照以前年度，分支機構的經營收入、職工工資和資產總額三個因素計算各分支機構應分攤所得稅款的比例，三因素的權重依次為0.35、0.35、0.30.計算公式如下：
某分支機構分攤比例＝0.35×（該分支機構營業收入/各分支機構營業收入之和）＋0.35×（該分支機構工資總額/各分支機構工資總額之和）＋0.30×（該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和）。要申報向總公司要數據就行。

子琳 追問

2019-06-11 20:27

老師，你好，我們分公司所得稅和增值稅都沒有，都在總公司一起申報，我想問的是分公司如果發生人員工資等費用之后，就應該正常記賬了，那是不是把分公司的費用往總公司報，還是按你上面說的方式自己申報所得稅