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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-06-09 12:15

你好，用于集體福利，借應付職工薪酬一福利費，貸庫存商品，應交稅費一應交增值稅

李巧利 追問

2019-06-09 12:16

這個應交稅費應交增值稅銷項稅額的數值也么計算呢？而且這個實質上不是不用開票嗎

莊老師 解答

2019-06-09 12:18

你好，銷項稅額按照銷售額計算

莊老師 解答

2019-06-09 12:18

是不用開增值稅發票

李巧利 追問

2019-06-09 12:27

那我就是買的東西開的專票，下發給員工，這張專票不能抵扣是嗎

李巧利 追問

2019-06-09 12:29

分錄怎么寫呢？我都直接借管理費用，借應交稅費進項稅額，貸銀行存款，是不是不對？

莊老師 解答

2019-06-09 13:01

你好，是的，不能抵扣，

李巧利 追問

2019-06-09 13:02

那正常分錄應該怎么寫

莊老師 解答

2019-06-09 13:02

沒有抵扣就沒有進項稅額

李巧利 追問

2019-06-09 13:22

直接借管理費用貸銀行存款嗎？

李巧利 追問

2019-06-09 13:24

這個算不算上面說的用于集體福利，需要用到銷項稅額這個科目嗎

莊老師 解答

2019-06-09 18:42

你好，購買的東西，不用算銷項稅額，如果已經抵扣，就直接進項稅額轉出

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相關問題討論
你好，用于集體福利，借應付職工薪酬一福利費，貸庫存商品，應交稅費一應交增值稅
2019-06-09 12:15:40
你好 你們是銷售茶的銷售方的話 。計入銷售費用-宣傳費 核算 免費的需要視同銷售的
2020-03-30 20:36:02
⑴貨物交付他人代銷： 委托方的處理——a視同買斷方式下，一般在發出商品時，確認收入。 b收取手續費方式下，在收到受托方開來的代銷清單時確認收入。 ⑵銷售代銷貨物： 受托方的處理——按收取的手續費確認收入。 ⑶設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送至其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外： 不確認收入 ⑸將自產、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權投資。 貸：主營業務收入/其他業務收入。 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。 ⑹將自產、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應付股利。 貸：主營業務收入。 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。 ⑺將自產、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 借：應付職工薪酬。 貸：主營業務收入。 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。 《企業會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理，與正常商品銷售相同” ⑻視同銷售并計算應交增值稅。 借：營業外支出。 貸：庫存商品（成本）。 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）。
2019-06-11 02:03:15
一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是：應付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結轉會計分錄是：應交增值稅xx元，應交稅費xx元；交稅會計分錄是：應交稅費xx元，現金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應交增值稅6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
你好， 借：應交稅費-增值稅 貸：營業外收入
2019-04-09 09:08:28
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