娜 追問(wèn)

2019-06-09 10:31

我說(shuō)具體一點(diǎn)吧 我們是加工公司  購(gòu)進(jìn)9%的農(nóng)產(chǎn)品嗎（生皮），外加工硝染處理，然后加工完成后就是熟皮了，進(jìn)行入庫(kù)操作。沒(méi)有銷售 我想問(wèn)下這個(gè)過(guò)程具體的會(huì)計(jì)分錄。還有主要就是加計(jì)扣除怎么操作？

武老師 解答

2019-06-09 12:32

你這個(gè)不能加計(jì)扣除啊
委托加工業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄：

1、發(fā)出加工材料時(shí)：  借：委托加工材料

貸：原材料

2、支付加工費(fèi)時(shí)：  借：委托加工材料

借：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款

3、加工完畢收回時(shí)：  借：原材料（或產(chǎn)成品）

貸：委托加工材料

娜 追問(wèn)

2019-06-09 16:07

2019年39號(hào)公告  不是說(shuō)納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)嗎？委托加工的時(shí)候不能加計(jì)1%嗎？什么時(shí)候才可以加計(jì)呢？

武老師 解答

2019-06-09 16:25

你銷售的時(shí)候才能夠這樣做的，同學(xué)