小懶姐_?? 追問

2019-06-07 13:13

那就算A百分百控股B公司也不行嗎？百分百控股就算母子公司了吧？母子公司在賬務處理上有什么區別跟聯系呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 14:22

控股那是他們是關聯關聯的公司。在法律和稅法上都是獨立的主體，怎么可能這樣倒來倒去。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 16:37

因為17、18年外賬都是一起做的沒有分開核算所有發生的業務都是記到總公司的 那19年我們要是想母子公司分開核算就應該按正常獨立核算企業的賬務流程去核算母子公司然后申報各個相應的稅款…那母公司百分百控制子公司的目的是為了什么？有點不懂了 請老師指導

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 17:27

你說的是總分公司吧，不可能是母子公司。
母子公司外幾上不可能作為一體核算。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 17:57

母子公司跟總分公司有什么區別呢？我們是A公司百分百控股B公司 這是不屬于母子公司嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 17:59

母子公司就是兩個企業間各有獨立的法人主體，在會計和法律 上都是獨立的。
總分公司分公司不具有法人主體。
百分百控股，這個母子公司，總分公司都可以實現。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 18:03

A和B都有各自獨立的法人…那就應該是母子公司了

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 18:21

如果是 母子公司，那么會計上的核算都是獨立核算。不可能是一體的

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 18:23

那母子公司 那他們算關聯單位嗎？平時獨立核算 那年底需要做合并報表嗎？還是合并報表只是看公司要求可合并可不合并？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 18:51

算關聯企業的，同學。
年底需要編制 合并報表。
母公司編制合并報表，公司要求。如果是上市公司，當期一些證券會等相關機構也會有要求。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 18:56

合并報表是怎么編制啊？是財務軟件可以自動生成還是需要手動編制？合并報表跟匯算清繳有關系嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 19:01

手動編制，同學。
合并報表還需要對關聯交易進行抵消。
匯算清繳不用

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 19:10

那就是如果母公司利潤是盈利的 合并報表后利潤表后是虧損的 那母公司所得稅這塊是根據母公司的利潤表還是合并報表后利潤表來繳納呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 19:18

根據母公司的個別報表交納，不是合并報表交納。

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 19:19

那合并報表的意義在哪呢？為什么還要編制合并報表呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 20:00

難道你出具財務報表的意義僅僅只是報稅？
作為一個母公司的財務管理者，不應該看一下母子公司總體的經營情況嗎？

小懶姐_?? 追問

2019-06-07 20:54

哦哦 明白了 還想請教個問題 我們有個銀行想做到賬里有余額 現在想做到賬里 我在期初余額添加上可是結賬的時候提示期初不平 怎么能直接做到賬里呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-07 21:24

你銀行的余額增加，同時對應的另外 的科目 也要增加才能平衡。
比如這個銀行余額是從哪里來的，對應的還要計入一個科目