599310243 追問

2019-06-06 14:55

怎么結轉咧

meizi老師 解答

2019-06-06 15:03

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

599310243 追問

2019-06-06 15:05

留底了就是都結轉到轉出未交增值稅，對吧

meizi老師 解答

2019-06-06 15:08

你好 是的 結轉到轉出未交增值稅 借方放著

599310243 追問

2019-06-06 15:13

然后如果要交稅了，在貸方增加，借方這個就可以抵減一些?

meizi老師 解答

2019-06-06 15:19

你好  是的 到時要結轉的 貸方金額大于借方的話 要轉到未交增值稅貸方里面去的