123456 追問(wèn)

2019-06-06 15:08

這樣是不是轉(zhuǎn)出未澆筑增值稅在借方余額了

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:10

增值稅年末留底的話  進(jìn)項(xiàng)稅借方有余額

123456 追問(wèn)

2019-06-06 15:45

是呀，但是按照你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，就變成轉(zhuǎn)出未交增值稅有借方余額了吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:47

按照您三級(jí)科目的所有期末余額結(jié)轉(zhuǎn) 年末有進(jìn)項(xiàng)留底的話
應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額 我每年年末做這樣的分錄的 
所有三級(jí)科目都要寫(xiě)

123456 追問(wèn)

2019-06-06 16:20

嗯啦，是的，進(jìn)項(xiàng)是有余額，但是你第一下給我的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅就結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”啦吧

123456 追問(wèn)

2019-06-06 16:21

進(jìn)項(xiàng)年末就沒(méi)有余額啦吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:23

您平時(shí)做了進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄？

123456 追問(wèn)

2019-06-06 16:33

沒(méi)有。我去年啥都沒(méi)做。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:37

那我這么寫(xiě)的分錄 進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該有借方余額 余額就是您的留底稅額

123456 追問(wèn)

2019-06-06 16:52

是的呀，留底就是進(jìn)項(xiàng)多呀。我就是想確認(rèn)一下，按照你寫(xiě)的那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”啦。只不過(guò)進(jìn)項(xiàng)留底，是“轉(zhuǎn)出未交增值稅”在借方有余額，我這個(gè)理解是對(duì)的吧，我看有些人說(shuō)，根本就不要結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)的步驟都沒(méi)有。就不做任何處理，這樣應(yīng)該不規(guī)范吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:54

您平時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候 月末
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
我上面寫(xiě)的那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是針對(duì)這筆分錄的 
是的 應(yīng)該年末做一筆這樣的分錄的 分清楚每年多少進(jìn)項(xiàng) 多少銷(xiāo)項(xiàng) 然后下年重新計(jì)算

123456 追問(wèn)

2019-06-06 17:02

做這一筆之前也應(yīng)該吧進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)吧 這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的我已經(jīng)會(huì)了，我就是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不大會(huì)

bamboo老師 解答

2019-06-06 17:09

不需要把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)月末不用做賬務(wù)處理 
年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)即可

123456 追問(wèn)

2019-06-06 17:31

嗯嗯，我每個(gè)月都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，我就是說(shuō)年結(jié)轉(zhuǎn)，年結(jié)轉(zhuǎn)不管是要繳稅還是留底，都需要結(jié)轉(zhuǎn)到  “轉(zhuǎn)出未交增值稅吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 17:33

您銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候沒(méi)有寫(xiě)？轉(zhuǎn)出未交增值稅

123456 追問(wèn)

2019-06-06 19:56

我們公司從沒(méi)有要交稅 所以只有進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的情況

bamboo老師 解答

2019-06-06 20:01

那您
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
按照銷(xiāo)項(xiàng)期末余額填寫(xiě)數(shù)字  進(jìn)項(xiàng)稅額多的留在賬上 結(jié)轉(zhuǎn)下年

123456 追問(wèn)

2019-06-07 09:03

哦哦，有留底的就不涉及增值稅的那個(gè)科目嗎

bamboo老師 解答

2019-06-07 09:21

是的 有留底的就不涉及轉(zhuǎn)出未交增值稅科目